财务数据分析采用什么工具,跟财务数据分析什么指标、如何展现紧密关联。
关于这个问题我请教了一下公司的财务姐姐,她说,财务报表的分析比较复杂,一般来说主要包括以下项目:
趋势:在多个时间段内为财务报表中的关键项目创建趋势线,以了解公司的业绩。典型趋势包括收入,毛利率,净利润,现金,应收账款和债务。比例分析:一系列比率可用于识别财务报表中各种账户大小之间的关系。例如,可以计算一家公司的速动比,以估计其支付其即期负债的能力,或其负债与权益比率,看看它是否承担了太多的债务。这些分析通常在损益表中列出的收入和支出以及资产负债表上列出的资产,负债和权益科目之间。我不是财务专业的,可能有的专业术语复现的不是很准确,请大家海涵。财务姐姐说,其实一般财务人员分析的话,用excel是可以的,因为大多数分析都是各种比率,比如说下面这些:
流动性比率。 这是最重要的一套比例,因为它们衡量一家公司保持业务的能力。 包括现金覆盖率,流动比率,速动比率,流动性指数。经营活动比率。 这些比率是管理质量的重要指标,因为它们显示出管理层利用公司资源的情况。包括应付账款周转率,应收账款周转率,固定资产周转率,库存周转率,销售到流动资金比率,流动资金周转率等。杠杆比率。 这些比率揭示了公司依赖债务在多大程度上为其经营提供资金,以及偿还债务的能力。 包括债务与权益比率,债务服务覆盖率,固定费用覆盖等。盈利率。 这些比率衡量公司在创造利润方面的表现。 包括盈亏平衡点,贡献率比率,毛利率,安全边际,净利润率,股本回报率,净资产收益率,经营资产回报等。而且财务报表中图表类型需要的并不多,kpi、线图、饼图,柱图即可。所以图表是不是炫酷并不是财务专业人士关心的重点。
财务数据分析最主要的工作其实集中在数据的整理、清洗与各种计算当中,需要的是百分之一千的认真、谨慎与耐心。所需要的工具在数据处理方面要快速、专业,最好可以形成“模版化”的工作流,避免重复工作,而且尽量避免人工错误的出现!
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